Het is de vraag die elke startende zzp’er stelt: hoeveel belasting betaal je eigenlijk? Het eerlijke antwoord is dat het flink verschilt. Met een kleine winst betaal je bijna niks. Met een goede winst ben je al snel een derde kwijt. In dit artikel zie je per inkomen wat je in 2026 ongeveer betaalt, waarom dat zo is en hoeveel je het beste opzij zet.
Het korte antwoord
Bij een winst van € 50.000 betaal je in 2026 ongeveer € 9.600 aan inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage samen. Dat is zo’n 19% van je winst. Btw komt daar nog los bij, maar die is niet van jou. Die draag je gewoon af.
Hoeveel belasting per inkomen
In deze tabel gaan we uit van iemand die het urencriterium haalt, geen starter is, geen partner heeft en geen andere inkomsten.
| Winst | Inkomstenbelasting | Zvw | Totaal | Per maand opzij |
|---|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 0 | € 796 | 4,0% | € 66 |
| € 30.000 | € 516 | € 1.219 | 5,8% | € 145 |
| € 40.000 | € 3.706 | € 1.643 | 13,4% | € 446 |
| € 50.000 | € 7.530 | € 2.066 | 19,2% | € 800 |
| € 60.000 | € 12.018 | € 2.490 | 24,2% | € 1.209 |
| € 80.000 | € 20.995 | € 3.336 | 30,4% | € 2.028 |
| € 100.000 | € 31.340 | € 3.851 | 35,2% | € 2.933 |
Wil je het voor je eigen cijfers weten? In de zzp belastingcalculator vul je je omzet en kosten in en zie je elke stap.
Waarom betaal je bij een laag inkomen zo weinig?
Dat komt door twee kortingen. De algemene heffingskorting is maximaal € 3.115 en de arbeidskorting maximaal € 5.685. Samen kunnen ze ruim € 8.000 van je belasting afhalen. Bij een winst tot zo’n € 25.000 valt de inkomstenbelasting daardoor bijna helemaal weg.
Verdien je meer, dan worden die kortingen kleiner. Boven de € 78.426 belastbaar inkomen is de algemene heffingskorting zelfs helemaal weg. Daarom stijgt het percentage zo snel. Je eerste € 30.000 kost je bijna niks, de euro’s daarna tellen veel zwaarder.
Wat is er anders in 2026?
- De zelfstandigenaftrek daalt van € 2.470 naar € 1.200. Je betaalt daardoor iets meer dan vorig jaar.
- De Zvw-bijdrage voor ondernemers gaat juist omlaag, van 5,26% naar 4,85%.
- De mkb-winstvrijstelling blijft 12,7%.
- De schijven in box 1 zijn iets opgeschoven: 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en daarboven 49,50%.
Per saldo maakt het voor de meeste zzp’ers een paar honderd euro uit. Niet schokkend, maar wel iets om mee te nemen in je planning.
Hoeveel procent moet je opzij zetten?
Kijk in de tabel naar de rij die het dichtst bij je winst ligt en rond het percentage naar boven af. Zit je rond de € 50.000, zet dan 20% van elke factuur apart. Rond de € 80.000 is 30% veilig. Doe dit bovenop de btw, die je altijd volledig apart houdt.
Een handige gewoonte: open een aparte spaarrekening voor belasting. Elke keer dat een klant betaalt, maak je meteen de btw en je percentage over. Wat er op je gewone rekening blijft, mag je uitgeven.
Tip: vraag een voorlopige aanslag aan. Je betaalt dan elke maand een deel en voorkomt een grote naheffing. Bovendien betaal je geen belastingrente als het bedrag ongeveer klopt.
Fouten die zzp’ers vaak maken
- De btw als omzet zien. Wie de btw uitgeeft, komt elk kwartaal geld tekort.
- De Zvw-bijdrage vergeten. Die komt vaak pas later als aparte aanslag, en dan schrik je.
- Zelfstandigenaftrek claimen zonder uren. Zonder 1.225 uur per jaar heb je er geen recht op. Houd je uren dus goed bij.
- Rekenen met je beste maand. Neem een gemiddelde over het hele jaar, inclusief rustige maanden.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaalt een zzp’er met € 40.000 winst?
Ongeveer € 5.350 in 2026, inclusief Zvw-bijdrage. Dat is zo’n 13% van je winst. Dit geldt zonder partner, starter-aftrek of andere inkomsten.
Hoeveel procent belasting betaal je als zzp’er?
Effectief meestal tussen de 5% en 35% van je winst, afhankelijk van hoeveel je verdient. Het tarief in box 1 is 35,75% tot 49,50%, maar door aftrekposten en kortingen betaal je in de praktijk veel minder.
Betaal ik als zzp’er meer belasting dan in loondienst?
Meestal minder, dankzij de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Maar je regelt zelf je pensioen, je verzekering bij ziekte en je vakantiegeld. Dat moet je dus van je netto inkomen betalen.